[재무관리] 한진중공업 재무제표분석

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레포트 > 경제경영계열
2008.12.10
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소개글

[재무관리] 한진중공업 재무제표분석에 대한 자료입니다.

Ⅰ. 재 무 제 표 분 석
1. 유 동 성 비 율
1. 유 동 비 율
2. 당 좌 비 율
3. 방 어 기 간
2. 안 정 성 비 율
1. 부 채 비 율
2. 고 정 비 율
3. 수 익 성 비 율
1. 총 자 기 자 본 이 익 율
2. 자 기 자 본 순 이 익 률
3. 매 출 액 총 이 익 률
4. 매 출 액 영 업 이 익 률
5. 매 출 액 순 이 익 률
6. 주 당 순 이 익
5. 성 장 성 비 율
1. 매 출 액 증 가 율
2. 영 업 이 익 증 가 율
3. 당 기 순 이 익 증 가 율
4. 총 자 산 증 가 율
6. 활 동 성 비 율
1. 총 자 산 회 전 율
2. 자 기 자 본 회 전 율
3. 매 출 채 권 회 전 율
3-1. 매 출 채 권 평 균 회 수 기 간
4. 재 고 자 산 회 전 율
4-1. 재 고 자 산 평 균 회 전 기 간
7. 내 재 가 치 분 석

Ⅱ. 주 가 평 가
참 고 문 헌

본문내용

Ⅰ. 재무제표분석

1. 유동성비율

1. 유동비율
유동비율(current ratio)은 단기채무 지급능력 지표. 금융기관 선호

구분
2004.12.31
2005.12.31
2006.12.31
유동비율
124.42%
151.94%
159.23%

이상적 비율 : 200%
⇒ 2 대 1의 원칙(two to one rule)에 의해 200% 이상으로 유지되는 것이 이상적이나 현재 그에 못미치고 있다. 하지만 200%에 근접해 있고 증가추세에 있다
재무유동성의 확보는 매우 중요하므로 이 비율에 언제나 주목하여 그 지급능력을 유지할 필요가 있다.

※삼성중공업과의 비교
삼성중공업
2004.12.31
2005.12.31
2006.12.31
유동비율
80.1%
95.5%
98.2%

→ 삼성중공업은 이상적 비율이 200%의 절반수준에 머물고 있다. 이에 반해 한진중공업은 이상적비율에 도달해 있는 것으로 보아 유동비율 측면에서는 우위에 있는 것으로 판단된다.

2. 당좌비율
당좌자산 = 유동자산 - 재고자산
당좌비율(quick ratio)은 단기채무 지급능력 지표

구분
2004.12.31
2005.12.31
2006.12.31
당좌비율
109.74%
138.75%
144.89%

이상적 비율 : 100%
⇒ 당좌자산은 화폐적 자산으로 지체없이 부채에 대한 지불수단이 될 수 있기 때문에 중요하다. 즉 재고자산은 제외되기 때문에 유동비율보다는 당좌비율이 해당 기업의 유동성을 알아보는데 상대적으로 더 정확한 지표라고 할 수 있다.
유동비율과 비교해서 볼때 당좌비율은 약간 높지만 적당한 수준을 유지한다고 본다.

3. 동태적 유동성비율
※ 방어기간(defensive interval)

구분
2004.12.31
2005.12.31
2006.12.31
방어기간
69.5일
66.4일
97.1일

※ 당좌흐름비율

구분
2004.12.31
2005.12.31
2006.12.31
당좌흐름비율
9.49일
10.30일
11.13일

※ 기업의 단기부채 지급능력 평가척도

구분
2004.12.31
2005.12.31
2006.12.31
현금사정비율
0.497일
0.491일
0.597일

※ 매입채무를 결제하는데 소요되는 기간

구분
2004.12.31
2005.12.31
2006.12.31
현금사정비율
9.49일
10.30일
11.13일

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