분야
pptx1-1 업체선정
1-2내부통제목적
1-3 내부통제목표
1-4 감사증거 수집방법
2. 분석보고
2-1 업무흐름파악
2-2 업체현황
2-3 회계제도
2-4 통제환경
2-5 통제절차
3. 평가
3-1 개선안
3-2 통제위험수준의 최종평가
해피포인트 카드 소지 여부 확인, 있으면 포인트 적립 (적립액 1000원 이상시 현금대체사용가능)
계산서, 카드 지급
빵 굽기, 음료를 듦
주문한 빵과 음료 줌
POS시스템 [ point of sales system ]
판매시점 정보관리 시스템. 유통업체 매장에서 판매와 동시에 품목, 가격, 수량 등 유통정보를 입력시켜 컴퓨터를 이용, 각종 자료를 분석 활용할 수 있는 유통시스템. 판매정보 입력을 쉽게 하기 위해 상품 포장지에 고유 마크(바코드)를 인쇄하거나 부착시켜 판독기(스캐너)를 통과하면 해당 상품의 각종 정보가 자동적으로 메인컴퓨터에 들어가게 된다. 유통업체는 이 정보를 활용해 수시로 매출동향을 파악하는 것은 물론 재고를 적정수준으로 유지하고, 잘 팔리는 상품의 진열을 확대하는 등 상품관리·업무자동화를 추진한다.
5. 내부검증
마감하는 사람이 매출 정산
→ 평가자의 독립성 없음.
부정이나 오류 발생
→ 경영자의 적절한 조치 없음.
주요거래 문서화되는 것이 없음
→ 내부 검증할 방법 없음
기록된 자료 정기적 또는 부정기적으로 검증하지 않음.