[재무관리] 오리온 재무분석

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레포트 > 경제경영계열
2010.08.27
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[재무관리] 오리온과 롯데제과 재무분석

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[재무관리] 오리온의 재무비율 분석(~2010)

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[재무관리] 오리온의 재무비율 분석(~2010)

소개글

[재무관리] 오리온 재무분석에 대한 자료입니다.

1. 대상기업 소개
2. 대차대조표 (재무상태표) 분석
3. 손익계산서 (포괄손익계산서) 분석
4. 시장가치 분석
5. ROE 분석과 지수법 분석
6. 레버리지 분석과 BEP 분석
7. 현금흐름표 분석
8. 부실예측 분석
9. 기업가치평가 분석
10. 분석결과 요약
11. 기업분석을 하고나서..

본문내용

오리온의 부채비율은 146.48%로 산업평균보다 46%가량 높고, 총자본 중 자기자본이 차지하는 비율은 40.57% 밖에 되지 않으며, 지나치게 부채를 조달한 것으로 보인다. 특히, 부채비율이 상당히 높고 차입금 의존도가 높아, 매출액은 지난해와 비슷한 수준으로 달성했지만 당기순손실을 기록했다. 이자비용이 점차 높아져 이자보상비율도 06년부터 점점 하락하고 있으며, 특히 08년도에는 영업이익은 (+)이지만 당기순손실을 기록하였기 때문에, EBIT/이자비용비율이 이자보상비율보다 낮고 지난해에 비해 급격히 하락하였다.

자본배분의 안정성 분석
정보 08’ 07’ 06’
오리온 평균 평가 오리온 평균 평가 오리온 평균 평가
비유동비율 209.19 % 127.61 % 불량 173.95 % 143.94 % 불량 159.38 % 144.26 % 불량
비유동장기적합률 112.27 % 95.98 % 불량 109.26 % 110.38 % 보통 109 % 103.91 % 불량
오리온의 08년 비유동비율은 209.19%이다. 이는 장기자산에 투입된 자본이 부채에서 109.19%나 조달된다는 의미이므로 안전성이 떨어진다. 또 비유동장기적합률은 112.27 %인데, 이는 장기자산에 투입된 자본이 비유동부채와 자기자본을 넘어서 유동부채에서도 조달된다는 의미이므로 안전성이 매우 떨어진다고 볼 수 있다.

자산구성 분석
정보 08’ 07’ 06’
오리온 평균 오리온 평균 오리온 평균
유동자산구성비율 15.13 % 36.4 % 17.59 % 25.32 % 16.58 % 24.05 %
유형자산구성비율 21.88 % 41.23 % 24.3 % 32.65 % 22.48 % 35.71 %
투자자산구성비율 57.01 % 16.99 % 56.91 % 34.38 % 14.15 % 35.94 %
오리온의 유동자산구성비율은 15.13%로 산업평균보다는 낮다. 이 비율이 낮으면 단기채무변제능력이 낮아지고, 반면 지나치게 유동자산을 많이 보유하면 수익성 측면에서 좋지 않기 때문에 적정수준을 유지해야 할 것이다. 반면 오리온의 유형자산구성비율은 산업평균보다 낮아 장기간 잠겨있는 자산의 비중이 낮은 것으로 보인다. 투자자산구성비율은 06년에 산업평균보다 낮았지만 07년부터 급격히 증가해 08년도의 투자자산구성비율은 무려 57% 로, 총자산의 57%가 투자활동에 쓰이는 것으로 나타났다.

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